Das Paradoxe klingt unglaublich, aber es passiert regelmassig: Ein Unternehmen schreibt schwarze Zahlen und kann trotzdem seine Rechnungen nicht bezahlen. Mir ist das im zweiten Geschaftsjahr passiert.
Gewinn ist nicht gleich verfugbares Geld
Ich hatte Auftrage. Ich hatte Rechnungen gestellt. Aber das Geld war noch nicht eingegangen, wahrend meine Lieferanten bereits zahlten wollten. Das nennt sich Liquiditatsengpass, und er entsteht fast immer, wenn Einnahmen und Ausgaben zeitlich nicht aufeinander abgestimmt sind.
Ein Budgetplan ware keine Garantie gewesen, aber er hatte mir gezeigt, wann welche Zahlungen fallig werden. Ich hatte keinen.
Der Unterschied zwischen Ergebnis- und Liquiditatsplanung
Viele Grunder kennen nur eine Art von Budget: die Gewinn- und Verlustrechnung. Dabei fehlt eine zweite, mindestens genauso wichtige Sicht. Die Liquiditatsplanung zeigt, wann Geld tatsachlich fliecht, nicht nur wann es buchmassig entsteht.
- Ergebnisplanung: Einnahmen minus Ausgaben uber einen Zeitraum
- Liquiditatsplanung: Wann kommen Zahlungen an, wann mussen sie raus
- Rollierende Planung: monatliche Aktualisierung beider Sichten
Wer nur auf den Jahresabschluss wartet, um zu verstehen, wie es seinem Unternehmen geht, reagiert immer zu spat.
Was konkret geandert wurde
Nach dieser Krise fuhrte ich eine rollende 13-Wochen-Liquiditatsvorschau ein. Jede Woche wurde sie aktualisiert. Zahlungsziele bei Kunden wurden verkurzt. Lieferantenrechnungen wurden auf monatliche Sammelzahlungen umgestellt. Kein grosses System, aber es hat funktioniert.
Budget bedeutet nicht Kontrolle um der Kontrolle willen. Es bedeutet, Engpasse zu sehen, bevor sie zur Krise werden.